Ab dem 1. Januar 2023 müssen private Kapitalgesellschaften, die nach dem Ontario Business Corporations Act (OBCA) registriert sind, ein Register der Personen mit maßgeblicher Kontrolle (ISC) führen.
Das ISC-Register soll den Strafverfolgungs- und Regulierungsbehörden Zugang zu Informationen über die Kontrollinstanzen von Privatunternehmen verschaffen und steht im Einklang mit ähnlichen Änderungen, die kürzlich im Canada Business Corporations Act (CBCA) und im British Columbia Business Corporations Act vorgenommen wurden.
Das ISC-Register muss den Namen, das Geburtsdatum, die letzte bekannte Adresse und das Steuerwohnsitzland jeder ISC enthalten. "Signifikante Kontrolle" ist definiert als der Besitz von 25 % oder mehr der mit den Aktien eines Unternehmens verbundenen Stimmrechte oder von 25 % oder mehr aller ausstehenden Aktien eines Unternehmens zum Marktwert. Dies kann auch für eine natürliche Person gelten, die eingetragener Inhaber, wirtschaftlicher Eigentümer oder direkter/indirekter Kontrolleur einer erheblichen Anzahl von Aktien ist.
Unternehmen, die diesen Anforderungen ab 2023 nicht nachkommen, können mit einer Geldstrafe von bis zu 5.000 CAD belegt werden. Kontrolleure, die wissentlich falsche Angaben machen, können mit Geldstrafen von bis zu 200.000 CAD oder einer Freiheitsstrafe von sechs Monaten belegt werden.
Das Register wird geschlossen, aber Strafverfolgungsbehörden, Steuerverwaltungen und Aufsichtsbehörden können Zugang zu den Informationen beantragen. Nicht-kanadische Organisationen können nur dann Zugang zu den Informationen beantragen, wenn dies durch eine schriftliche Vereinbarung, einen Vertrag oder ein Gesetz gestattet ist.
